Pourquoi la fin d’année est-elle décisive pour votre réduction d’impôt ?
Le principe : l’année fiscale dépend de la date de versement effectif
La réduction d’impôt liée à un don dépend de la date à laquelle l’organisme bénéficiaire reçoit réellement la somme donnée.
Tout don versé avant le 31 décembre 2025 pourra être déclaré dans votre déclaration de revenus 2026, au titre de l’imposition 2025.
Cette règle s’applique à toutes les associations et fondations d’intérêt général, quel que soit le mode de versement.
L’enjeu, en fin d’année, est donc de vérifier que votre don sera bien pris en compte pour l’imposition 2025.
Jusqu’au 31 décembre : ce que prévoit la loi
Pour qu’un don soit rattaché à l’année 2025, il doit être considéré comme versé avant le 31 décembre 2025. La loi distingue plusieurs situations selon le mode de paiement :
Chèque remis en main propre : la date de versement est la date de remise, même si l’encaissement intervient plus tard.
Chèque envoyé par courrier : la date retenue est celle de la réception du courrier par l’association.
Carte bancaire, virement ou prélèvement : la date prise en compte est la date de crédit sur le compte de l’association.
Ces règles découlent de décisions du Conseil d’État et encadrent strictement la notion de versement effectif.
Vous remettez un chèque le 31 décembre : le don est rattaché à 2025, même s’il est encaissé en janvier.
Vous effectuez un virement le 30 décembre, mais les fonds arrivent le 2 janvier : il sera rattaché à 2026.
Ce que cela change pour votre déclaration l’année suivante
Un don versé en 2025 doit être déclaré dans le formulaire 2042-RICI :
Case 7UD : dons aux organismes apportant une aide aux personnes en difficulté (taux 75 %).
Case 7UF : dons aux organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique (taux 66 %).
Ces informations permettent l’application correcte de la réduction d’impôt à laquelle vous avez droit.
Combien pouvez-vous déduire ? Les règles fiscales 2025 applicables aux dons
Le taux à 66 % : conditions, plafonds et cas pratiques
Les dons versés à un organisme d’intérêt général ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 %, dans la limite de 20 % de vos revenus imposables.
L’excédent peut être reporté sur les cinq années suivantes.
Le taux de 75 % pour les organismes aidant les personnes en difficulté
Certaines associations ou fondations apportant une aide directe aux personnes en difficulté ouvrent droit à une réduction majorée de 75 %, dans la limite du plafond annuel de 1 000 €.
Au-delà, la réduction à 66 % s’applique.
Les Petits Frères des Pauvres – association et fondation – relèvent de ce dispositif en raison de leur action sociale directe auprès de personnes âgées en situation de grande fragilité.
Pour un don de 2 000 € :
1 000 × 75 % = 750 €
1 000 × 66 % = 660 €
→ Réduction totale : 1 410 €
→ Coût réel : 590 €
Si vous dépassez les 20 % de votre revenu imposable
Si vos dons dépassent ce plafond, la part excédentaire est reportée sur cinq ans, en conservant les taux de réduction.
Ce mécanisme permet d’étaler l’avantage fiscal dans la durée.
Calculer facilement votre réduction d’impôt
Pour connaître immédiatement la réduction d’impôt liée à votre don, utilisez notre calculette dédiée.
Calculatrice de Défiscalisation
💡 Votre générosité récompensée : Votre don de 0.00 € ne vous coûte réellement que 0.00 € après déduction fiscale.
ℹ️ Comment ça marche ?
- • Vous bénéficiez de 75% de réduction d'impôt sur les premiers 1000 € donnés. Au-delà de 1000 €, la réduction est de 66 %.
- • Ces avantages fiscaux sont applicables aux contribuables français imposables
Les spécificités utiles en fin d’année
Le reçu fiscal : indispensable pour la réduction d’impôt
Le reçu fiscal confirme la date et le montant de votre don.
Il doit être conservé pour pouvoir être présenté en cas de demande de l’administration.
Pour un don en ligne, il est envoyé automatiquement.
Don en ligne, chèque ou virement : quelles dates font foi ?
La date de versement prise en compte dépend du mode de paiement :
-
Don en ligne (carte bancaire) : date de crédit immédiat.
-
Chèque remis en main propre : date de remise.
-
Chèque envoyé par courrier : date de réception.
-
Virement bancaire : date de crédit du compte bancaire.
En fin d’année, les délais postaux s’allongent et notre service donateurs est très sollicité.
Les paiements en ligne sont donc le moyen le plus sûr pour garantir la prise en compte du don dans l’année fiscale.
Comparatif des modes de don en fin d’année
| Mode de don | Sécurité pour prise en compte 2025 | Date retenue | Recommandation |
|---|---|---|---|
| En ligne (CB) | ★★★★★ | Crédit immédiat | Idéal jusqu’au 31/12 |
| Chèque en main propre | ★★★★☆ | Date de remise | À privilégier avant le 31/12 |
| Chèque par courrier | ★★☆☆☆ | Date de réception | Envoyer avant le 26/12 |
| Virement bancaire | ★★☆☆☆ | Crédit du compte | Faire avant le 28/29 décembre |
Les points de vigilance pour optimiser votre impôt
Pour sécuriser votre réduction d’impôt, il est recommandé de :
vérifier que le don est versé avant le 31 décembre,
conserver tous vos reçus fiscaux,
surveiller le plafond de 20 % de vos revenus imposables,
identifier si l’organisme relève du taux de 75 % ou 66 %.
Pourquoi soutenir Les Petits Frères des Pauvres avant la fin de l’année ?
Des dons ouvrant droit au taux majoré à 75 %
Les Petits Frères des Pauvres agissent au quotidien auprès des personnes âgées les plus isolées, un public dont la situation répond aux critères définissant les organismes d’aide aux personnes en difficulté.
Ce rôle d’aide sociale essentielle justifie la réduction d’impôt au taux de 75 %, dans la limite du plafond annuel de 1 000 € fixé par l’État, puis du taux de 66 % au-delà.
Une association reconnue au service des personnes âgées les plus isolées
Créée en 1946, l’association des Petits Frères des Pauvres est reconnue d’utilité publique depuis 1981 et labellisée Don en Confiance. Elle offre au donateur toutes les garanties de transparence, de rigueur et de bonne gestion.
En France, 750 000 personnes âgées vivent en situation d’isolement extrême. L’association a accompagné en 2024 plus de 26 190 personnes âgées, dont une majorité dispose de revenus modestes (55 % vivent avec moins de 1 000 € mensuels).
Cet accompagnement se traduit par :
- des visites à domicile ou en établissement,
- un suivi relationnel régulier,
- l’organisation de 67 019 repas et de nombreuses activités collectives,
- un soutien accru pendant l’hiver, période où l’isolement se renforce,
- et des moments partagés lors des fêtes de fin d’année, essentiels pour rompre la solitude.
Malgré ces actions, les besoins demeurent immenses.
Pourquoi agir maintenant, avant le 31 décembre ?
En décembre, chaque jour compte : un don réalisé maintenant est certain d’être rattaché à l’imposition 2025.
En effectuant un don en ligne dès maintenant, vous :
- Garantissez son intégration dans l’année fiscale 2025 ;
- Soutenez des actions renforcées pendant l’hiver et les fêtes, période où l’isolement des personnes âgées s’accentue ;
- Recevez immédiatement votre reçu fiscal, facilitant votre déclaration.
